近日，全国20多个省份陆续公布了2025年的职工基本养老保险缴费基数上下限，其中四川省的缴费基数范围引发广泛关注。根据最新数据，四川省2025年职工基本养老保险缴费基数上限为22938元，下限为4588元，全口径社平工资达到7646元，较上年增长1.7%。这一调整不仅影响在职人员的缴费金额，也直接关系到未来养老金的计发水平。
从全国范围来看，2025年各省份的养老保险缴费基数上下限变化幅度普遍较小，增长率集中在1%至2.2%之间，社会平均工资水平多处于7000元至8000元区间。这种相对稳定的调整趋势，既反映了经济增速的平稳性，也为养老保险基金的可持续性提供了保障。
缴费基数上下限的提高，直接带动了社会整体养老保险基金收入的增加。以四川省为例，作为我国退休人员第二大省，退休人数超过1000万人，养老金支付压力逐年增大。2025年退休人员人均养老金增长2%，叠加退休人员数量的快速增长，进一步凸显了养老保险基金可持续性的重要性。
缴费基数的提升，最终会体现在养老金的计发上。那么，多缴费一年，究竟能增加多少养老金呢？根据养老金计算规则，缴费产生的养老金主要由基础养老金和个人账户养老金两部分构成。
基础养老金的计算公式为：退休上年度社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。
在四川省，退休上年度社会平均工资也被称为养老金计发基数。2024年的计发基数为8321元，较上年增长3%。预计2025年的计发基数增长率将低于社平工资或缴费基数上下限的增长率，可能在1%至1.5%之间，即约8400元。
平均缴费指数与缴费基数上下限相关，通常在0.6至3之间。以缴费年限为一年计算，基础养老金可领取养老金计发基数的0.8%至2%，即67.2元至168元。
个人账户养老金的计算公式为：养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。
养老保险个人账户余额按缴费基数的8%积累。以4588元基数缴费为例，每月个人账户积累367.04元，一年可积累4404.48元；若按300%基数缴费，一年可积累22020.48元。
个人账户余额每年按国家公布的记账利率计算利息。2024年的记账利率为2.62%，远超一年期银行定期存款利率。
退休年龄确定的计发月数因退休年龄而异：50岁为195个月，55岁为170个月，60岁为139个月。不足整年的，按比例向下一个整年计发月数过渡。
以60岁退休为例，每月可领取个人账户养老金31.68元至158.42元。
将基础养老金和个人账户养老金相加，多缴费一年，每月养老金至少可多领取98.88元至326.42元。这一数据直观展示了多缴费对养老金提升的积极作用。
部分退休人员可能享有过渡性养老金，主要针对1996年以前的缴费年限计算，一般情况不涉及。此外，四川省规定，退休时具有高级职称、国家表彰或独生子女父母身份的人员，可按一定比例提高基本养老金标准。
从2030年开始，我国领取养老金的最低缴费年限将逐步提高至20年。这一政策调整意味着，尽早参保并持续缴费将成为保障未来养老质量的关键。对于在职人员而言，合理规划缴费年限和基数，不仅能为个人养老提供更坚实的保障，也能为社会保险制度的可持续发展贡献力量。
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